Għodod b'xejn
Kalkulatur tal-valur doganali, tad-dazji u tal-VAT fuq l-importazzjoni
It-trasport kollu sal-post tad-dħul fl-Unjoni, inkluża t-tagħbija.
Kummissjonijiet tal-bejgħ, imballaġġ, forom jew għodod ipprovduti, ħlasijiet tal-liċenzja marbuta mal-oġġetti.
Mhuwiex parti mill-valur doganali, iżda huwa parti mill-bażi tal-VAT.
Skont il-kodiċi tal-prodott u l-oriġini. Iċċekkja l-kodiċi tal-prodott tiegħi
Sib ir-rata mill-kodiċi tal-merkanzija
Ir-rata standard tal-pajjiż; xi prodotti għandhom rata mnaqqsa.
Stima
- Valur doganali
- €10,960.00
- Dazju doganali
- €438.40
- Bażi tal-VAT
- €11,698.40
- VAT fuq l-importazzjoni
- €2,105.71
- Total tad-dazju u l-VAT
- €2,544.11
Dettalji tal-kalkolu
- Valur doganali = €10,000.00 + €900.00 + €60.00 = €10,960.00
- Dazju doganali = €10,960.00 × 4% = €438.40
- Bażi tal-VAT = €10,960.00 + €438.40 + €300.00 = €11,698.40
- VAT fuq l-importazzjoni = €11,698.40 × 18% = €2,105.71
Stima indikattiva, ikkalkulata fil-browser tiegħek. Id-dwana tikkonverti l-ammonti f'euro bir-rata tal-kambju tax-xahar u tista' tapplika dazji oħra (antidumping, sisa).
Il-prinċipju bażiku: il-valur tat-tranżazzjoni
Fl-Unjoni Ewropea, ir-regoli tal-valwazzjoni huma stabbiliti mill-Kodiċi Doganali tal-Unjoni, ibbażat fuq il-Ftehim tad-WTO dwar il-valwazzjoni doganali. Il-metodu ewlieni huwa l-valur tat-tranżazzjoni: il-prezz effettivament imħallas jew pagabbli għall-merkanzija mibjugħa għall-esportazzjoni lejn l-UE, aġġustat skont ir-regoli.
Dan il-metodu jiġi applikat fil-maġġoranza l-kbira tal-każijiet. Jekk il-bejjiegħ u x-xerrej huma marbuta (eż. sussidjarji tal-istess grupp), il-prezz jiġi aċċettat jekk ir-relazzjoni ma affettwathiex.
Spejjeż x'jiżdiedu mal-prezz
- Trasport u assigurazzjoni tal-merkanzija sal-post tad-dħul fl-UE
- Kummissjonijiet u tariffi ta' intermedjazzjoni, ħlief kummissjonijiet ta' xiri mħallsa lill-aġent proprju
- Il-valur tal-ippakkjar u l-kontenituri, meqjusa bħala parti mill-merkanzija
- Servizzi pprovduti b'xejn jew bi prezz imnaqqas mix-xerrej: forom, għodda, materjali, xogħol ta' disinn magħmul barra l-UE
- Royalties u drittijiet ta' liċenzja relatati mal-merkanzija li x-xerrej irid iħallas bħala kundizzjoni tal-bejgħ
- Il-parti tad-dħul mill-bejgħ mill-ġdid li terġa' lura għand il-bejjiegħ
Spejjeż li jistgħu jitnaqqsu
Dawn l-elementi mhumiex parti mill-valur doganali, sakemm ikunu indikati separatament mill-prezz (fuq il-fattura jew f'dokument separat):
- Trasport wara l-wasla fil-post tad-dħul fl-UE
- Spejjeż ta' kostruzzjoni, immuntar, manutenzjoni jew assistenza teknika wara l-importazzjoni
- Interessi fuq finanzjament mogħti lix-xerrej
- Dazji u taxxi tal-importazzjoni pagabbli fl-UE (eż. taħt DDP)
- Kummissjonijiet ta' xiri
Konverżjoni tal-munita
Jekk il-fattura tkun f'munita oħra, il-valur irid jiġi kkonvertit f'euro skont ir-rata stabbilita mill-awtorità doganali għax-xahar tad-dikjarazzjoni – mhux ir-rata tal-bank tiegħek, u lanqas ir-rata fis-seħħ fid-data tal-ħlas.
Eżempju numeriku
Impriża Maltija timporta biċċiet ta' magna li xtrat taħt kundizzjoni FOB Shanghai għal 10,000 €. In-nol tal-baħar sa Hamburg huwa 900 €, l-assigurazzjoni 60 €. It-trasport minn Hamburg għal Valletta jiswa 300 €. Ir-rata tad-dazju applikabbli hija 4%, il-VAT 18%.
- Valur doganali: 10,000 € + 900 € + 60 € = 10,960 €
- Dazju: 10,960 € × 4% = 438.40 €
- Bażi tal-VAT tal-importazzjoni: 10,960 € + 438.40 € + 300 € (trasport sad-destinazzjoni f'Malta) = 11,698.40 €
- VAT tal-importazzjoni: 11,698.40 € × 18% = 2,105.71 €
Meta l-valur tat-tranżazzjoni ma jistax jiġi applikat
Fin-nuqqas ta' bejgħ (kunsinna b'xejn, kiri, merkanzija f'kummissjoni), jew jekk il-prezz ma jistax jiġi aċċettat, l-awtorità doganali tapplika, b'ordni stabbilit, metodi sekondarji: il-valur ta' merkanzija identika, imbagħad ta' merkanzija simili, il-metodu ta' tnaqqis li jibda mill-prezz tal-bejgħ mill-ġdid fl-UE, valur ikkalkulat ibbażat fuq l-ispejjeż tal-produzzjoni u fl-aħħar il-metodu tal-aħħar rimedju.
Żbalji komuni
- Dikjarazzjoni ta' prezz EXW jew FOB mingħajr ma jiżdiedu t-trasport u l-assigurazzjoni sal-fruntiera
- Insejjien ta' forom jew għodod ipprovduti b'xejn lill-manifattur, jew ta' royalties
- Tnaqqis tat-trasport intern fl-UE meta mhux indikat separatament fuq il-fattura
- Użu ta' rata tal-kambju żbaljata
- Dikjarazzjoni ta' kampjuni jew biċċiet ta' rikambju b'xejn bħala "mingħajr valur kummerċjali": xorta trid tiġi indikata valur
Mistoqsijiet frekwenti
Il-valur doganali huwa l-istess bħall-valur tal-fattura?
Mhux dejjem. Huwa bbażat fuq il-prezz tal-fattura, li miegħu jiżdiedu partikolarment it-trasport u l-assigurazzjoni sad-dħul fl-UE, u li minnu jistgħu jitnaqqsu xi spejjeż jekk indikati separatament.
Trid tiġi indikata valur għal kunsinna b'xejn?
Iva. Merkanzija importata mingħajr ħlas għandha wkoll valur doganali, iddeterminat permezz tal-metodi sekondarji (eż. valur ta' merkanzija identika jew spiża tal-produzzjoni).
Il-VAT tal-importazzjoni tiġi kkalkulata mill-valur doganali?
Tiġi kkalkulata mill-valur doganali, miżjuda bid-dazju, taxxi oħra u l-ispejjeż addizzjonali sal-ewwel destinazzjoni fil-pajjiż tal-importazzjoni.
Liema rata tal-kambju għandha tintuża?
Ir-rata stabbilita mill-awtorità doganali għall-perjodu tad-dikjarazzjoni. Din tiġi ppubblikata kull xahar u hija inkorporata fis-softwer tal-ikklirjar doganali.
X'inhu r-riskju ta' valur żbaljat?
L-awtorità doganali tista' aktar tard tirkupra d-dazji u l-VAT nieqsa, flimkien ma' interessi ta' dewmien u possibbilment penali. It-terminu ta' preskrizzjoni applikabbli huwa fil-prinċipju tliet snin.
Id-dokumenti tiegħek lesti?
Ivverifikahom b'xejn f'ftit minuti, qabel ma tipprepara d-dikjarazzjoni.